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DC产业集聚区基础设施建设项目投资分析

2015-05-11 13:52 字体:   打印 收藏 

3.1 DC县产业集聚区基础设施建设项目投资计划

伴随着中部崛起国家战略的实施,中原经济区建设的政策支持,以及国家“三农”政策的扶持,DC县遇到了前所未有的发展机遇。面对各种优惠与鼓励政策,DC产业集聚区必须明确发展方向,踏踏实实的做好发展规划,优化投资环境,充分利用各种投资资金,以科学发展观为指引,努力构建DC产业集聚区的三大体系”(现代产业体系、现代城镇体系和自主创新体系)。因此,DC产业集聚区需要进一步完善配套基础设施建设,加大对基础设施的投资。

3.1.1 项目投资内容

依据《产业集聚区发展规划》和《产业集聚区土地利用规划》,DC县产业集聚区基础设施建设项目主要包括以下项目:
1.轻工业园区服务中心项目。该项目计划投资5000万元,占地50亩,建设内容主要包括会展中心、职工公寓、餐厅、洗浴中心等配套服务功能设施,总建筑面积70667平方米。目前用地、勘测设计、预算、评审等前期准备工作已经完成,准备招投标,计划麦后开工建设,12月底以前建成。
2.第三创业园区工程项目。拟建在综合服务中心西侧、富强路东侧,占地200亩,计划总投资2409万元,建30米*84米三层钢结构标准化厂房18栋,总建筑面积14万平方米。目前用地、勘测设计、附着物补偿、设计、预算等前期准备工作已经完成,正在准备招投标。但场地上高压电线纵横交错,影响开工,急需迁改。电线迁改后可以开工建设。
3.道路建设工程。计划投资4000多万元,修建道路总长8公里,目前前期准备工作基本完成,预计6月份开工建设,12月底完工。
      
 
 
 
            主要的工程标准与规范
表3.1 工程标准与规范

工程名称 工程标准及主要建设内容
供配电工程 新敷设电力电缆线路22.803km,新敷设路灯低压电缆45.606km,同时配套完善镀锌钢管灯、电缆保护管等配套设施。
道路工程 新建红线宽25m支路2.053km,道路均按城市道路标准建设。
供水排水工程 (1)供水工程   新建Φ300mm—Φ100mm供水管网24.803km,同时完善阀门井等配套设施。
(2)排水工程     新建Φ600mm—Φ300mm污水管网20.803km,同时建设污水检查井等配套设施;新建Φ800mm—Φ500mm雨水管网24.803km,同时建设雨水口、雨水检查井等配套设施。
标准厂房 根据集聚区实际需要和远近结合的原则,新建标准厂房50000平方米,均采用轻钢结构。
 
 
工程建设依据的标准与规范:
       1、《城市道路设计规范》(GJJ37-90);
       2、《公路水泥混凝土路面设计规范》(JTGD40-2002);
       3、《公路沥青路面设计规范》(JTJ014-97);
       4、《公路工程技术标准》(JTJ001-97);
       5、《城市道路照明设计标准》(GJJ45-91);
       6、《室外给排水设计规范》(GBJ14-87);
       7、《供配电系统设计规范》(GB50052—95);
       8、《3—100KV高压配电装置设计规范》(GB50055—93);
       9、《电力工程电缆设计规范》(GB50212—94);
       10、《民用建筑设计通则》(GB50352-2005);
       11、《厂房建筑模数协调标准》(GBJ6-86);
       12、《工业企业总平面设计规范》(GB50187-93)。
 
 
            项目具体的设计方案
1 供配电工程
电力电缆敷设应符合城市规划和工业集聚区的电力工程规划,尽量节约用地,远近结合;同时应尽量避开车行道,与其他管线的水平和垂直净距应符合各专业有关规定,在尽可能的情况下,尽量采用直埋敷设,以减少用地范围,集聚区内沿主干道的10KV线路均采用电力电缆敷设于电缆沟内。集聚区的供配电工程主要是耕地和村庄以及区域供电线路,电力负荷较大,现区域内有一个110KV变电站,正在建设1个35KV变电站,完全可以保证区内的用电需求。根据规划布局,本项目电力电缆总长22.803km。单侧布置,为避免将来用户破路,每120米应设置一电缆支管,支管规格按工程XF7-12-D150设计并出线后做接手井备用。同时采用外推法、弹性系数法和负荷密度法这三种预测方法,分别对集聚区的电力负荷值进行计算,并将结果相互对照、相互校核,得出集聚区的电力负荷预测值为27000万KW,平均负荷密度为4500万KW/KM2。
2 道路工程
       本工程道路平面设计以《DC县食品及化工工业集聚区总体规划》中专项规划的路网布局为依据,并与集聚区外现有道路形成良好的衔接。整个聚集区为四纵八横布局,目前东环路、北环路已建设,工业大道也已建设2公里。因此,本项目建设包括4条主干道(工业大道);5条次主干道;1条支路。具体如下:
表3.2 道路建设的具体标准

道路 道路标准 等级标准
主干道 工业大道剩余路段1.7km,红线宽50米,车行道宽24米。其余规划3条主干道总长4.8km,红线宽40米,行车道宽15米 载荷等级:城市A级 汽车荷载
人群荷载:3.5kPa
标准轴载:BZZ-100型标准车
设计年限:交通年限20年,路面结构15年
抗震设防:6度
车行道设计车速:30km/h
交叉口转弯半径:35m
净空标准:5m
停车视距:30m
会车视距:60m
最大纵坡:6%
路拱坡度: 1-2%
次干道 共5条,总长6.245km,红线宽30米
支路 1条,沿民河北侧建设,总长2.053km,红线宽25米,行车道宽15米。
 
道路等级:城市支路Ⅲ级
载荷等级:汽车载荷城市A级
人群荷载:3.5kPa
标准轴载:BZZ-100型标准车
设计年限:交通年限15年,路面结构10年
抗震设防:6度
车行道设计车速:20km/h
交叉口转弯半径:15m
净空标准:5m
停车视距:20m
会车视距:40m
最大纵坡:6%
路拱坡度: 1-2%
 
 
3 供水排水工程
① 供水工程
供水是工业项目发展的重要基础条件。要想促进产业园区快速发展,稳步前进,供水工程的建设势在必行。同时须对该区的需水量根据国家有关标准规范进行合理预测,并结合实际情况确定工程建设规模。据《城市给水工程规划规范》(GB50282-98),城市给水工程统一供给的用水量预测,可采用城市单位人口综合用水量指标和城市单位建设用地综合用水量指标来进行预测。本工程综合多种因素分析,确定采用城市单位建设用地综合用水量指标法。
 
 
表3.3 规划用地需水量表

代号 用地名称 用水量指标
万m3/(km2·天)
日需水量
(m3
   C 公共设施用地 0.6 1832
M 工业用地 1.0 39667
W 物流仓储用地 0.3 348
U 市政设施用地 0.3 240
G 防护绿地 0.15 640
S 道路广场用地 0.2 2223
总计 总用地   44950
      
根据该区地形特点和水源布局,并考虑到安全供水,区内采用多水源联合供水系统,管网为环状管网。形成以供水干管为主,支管为辅的环状管网系统。工业集聚区内本次给水管网全长为24.803km。敷设配水管区内给水主干管相连,构成区内环状给水管网,以确保供水安全。按照《室外给水设计规范》(GBJ13-86)沿配水管每间隔120m设置室外地上式消火栓,且尽可能设计在路口,同时预留给水支管,防止沿线用户给水接管破路。规划给水压力为0.35MPa,消火栓总个数206个。给水管材根据几年来的使用经验,选用球墨铸铁管,橡胶圈柔性接口,管径φ<200mm采用UPVC给水管,特殊地段采用钢管,附件主要包括阀门、消火栓及泄水阀、排气阀等,阀门采用管网蝶阀,并在适当位置设置泄水阀,以便冲洗管道及检修。管道基础采用天然基础,特殊地段采用混凝土基础。
② 排水工程
根据DC县食品及化工工业集聚区总体规划,集聚区内排水体制位雨污分流制。该区内地比较平坦,由西北向东南倾斜,地质结构为粘土组成,地下水位埋深在2-3米。工业集聚区南侧有民河自西向东穿过,民河属于区域排涝河,因此为整个区域雨水排放提供了便利。目前产业区内雨水基本上是依据现有的地形自然漫游。根据地势坡向及高水高排,低水低排,就近排放的原则,本项目雨水工程全长为24.803km,管径从Φ800mm—Φ500mm不等。    考虑到雨水管材埋深较浅,管菜的敷设对道路影响较大,新型管材如PE管等尚没有在小埋深下成熟的经验,因此,本项目雨水管材设计采用平口钢筋混凝土雨水管,管道口采用钢丝网水泥砂浆抹带接口。
由于DC县已建有城市污水处理厂,因此本集聚区不再另建污水处理厂,而是区内污水经污水管网汇集后,流入DC县污水处理厂进行二级生化处理。工业集聚区的地势为北高南低,因此可以利用地势,减少污水管道的埋深,并使主干管与道路交通的主干道有机的结合,使污水管网的建设与污水的最终出路相结合。工业聚集区内的污水管网系统汇集后,排入工业大道干管内,最后排入污水处理厂。同时考虑到钢筋混凝土管管接较短,接头较多,容易被含酸、碱污水侵蚀,而且管道渗漏严重,存在较多隐患。因此,本项目污水管采用国家公布的建设部推广的UPVC、PE双壁波纹管或双壁缠绕管。其具有内壁光滑、流通能力大、耐腐蚀、接头密封性好、抗不均匀沉降、重量轻、施工快捷、使用寿命长等优点,同时在造价上与钢筋混凝土管相差不多。本区规划平均日给水量为4.495万吨/日,污水量按给水量的80%计算,则区内污水排放量为3.6万吨/日。目前集聚区内已建有4公里污水管网,并与污水处理厂相连接,因此本项目设计污水管网总长20.803km,管径从Φ600mm—Φ300mm不等。
4 标准厂房
标准厂房的设计涉及建筑、结构、防火、节能、隔音、采光、照明、给排水、通风等各种专业,设计时遵循国家有关规范、规定,单体设计还依据了国家现行的有关强制性标准的规定。标准厂房的设计构思还涵盖了工业建筑的性格特征、城市空间的景观特征、企业文化的寓意特征等多重含义。设计理念体现了工业集聚区民用化、园区环境生态化、物业管理人性化、建筑形式艺术化。厂房建造采用新技术、新材料,建设后成为具有绿色、节能、环保、智能、现代、人性化特色的国家级高标准的工业园区,实现了节约集约用地,提高了土地的利用率,达到了资源共享的目的。也使入驻集聚区的企业,得到完善的生产办公硬件配套和软件配套,快捷高效的圆区功能,方便、高档的集聚区服务,环境优美的生态氛围,使入驻企业能在置业、创富的同时最大限度地体会到荣耀与尊崇、繁荣与和谐。
根据DC产业集聚区总体规划,本项目设置标准工业厂房共25栋,其中:单层标准厂房10座,两层独体厂房10座,三层独体厂房5座,总面积50000平方米,建成后可入驻企业100家。目前该区内已完成单层标准化厂房建设8座,总建筑面积14000平方米;标准厂房拟以单层和多层为主。双层标准化厂房6座,建筑面积18000平方米。根据实际需要,结合远近结合的原则,本项目拟建标准厂房50000平方米。
表3.4 标准厂房的主要建设内容

  多层标准厂房 单层标准厂房
数量 15栋 10栋
结构形式 均为单栋厂房,层数为2-3层,采用大空间的钢结构型式。 双联体厂房3栋,单层独体厂房7栋,采用大空间的钢结构型式。
占地面积 在300-2200平方米之间,总建筑面积22000平方米 总建筑面积28000平方米
特点 具有灵活、适应性强,满足产品迅速开发、投产、转产功能。
 
跨度大,高度大,承受的荷载大,主要适用于化工、机械加工行业。
 
      
 
            项目的实施阶段
       DC产业集聚区基础设施建设项目拟分两个阶段进行。第一阶段是勘察设计阶段;第二阶段是施工阶段。为加快建设进度,缩短建设周期,各个阶段的各项准备工作尽量提前进行,同时允许有一定程度的交叉。例如在施工图设计阶段,可以进行技术培训、设备考察与定货工作,在土建施工末期,可以提前开始设备的安装工作。该项目总建设期为24个月。各阶段进度实施安排如下图所示:
 
 
 
 
 
 
表3.5 工程实施进度表

序号    名称 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12-19 20 21 22 23 24
1 可研报告及审批                                
2 扩初设计及审批    -                            
3 施工图设计       --                      
4 设备定货           -- -- --              
5 土建施工                      
6 设备安装                     -- --      
7 设备调试及试生产                           -- -- --  
8 正式投产                                 --
 
 
 

3.1.2 项目投资总额

       DC县产业集聚区的基础设施建设项目总投资总额为11409万元。该项目投资估算的编制范围包括新建项目的建筑工程、设备、安装等工程和其它费用。具体的投资估算数额分配为:建筑工程投资额为5016万元,占总投资的43.96%;安装工程的总投资额占总投资的3.8%,为434万元;设备工程的投资额为4333万元,占总投资比例的37.98%,其余的其他费用投资额为988万元,占投资总额的8.66%。该项目建设期为24个月,项目建设所用的投资资金将分为两年投入,第一年投入资金总额的60%,剩余资金总额的40%于第二年投入。
 
表3.6 总投资估算表

DC工业积聚区基础设施建设项目                                单位:万元  
编号 工程或费用名称 单位 标准 工程量 建筑工程 设备工程 安装工程 其它费用 合计  
 
一类工程费用       5016 4333 434   9783  
1 道路工程     22803 596       596  
  支路 25 2053 596.00       596  
2 给排水     70409 0 2459 246   2705  
2.1 给水管网     24803   582.00 58.00   640  
  球墨铸铁管DN300   7200   312.00 31.00   343  
  球墨铸铁管DN200   7370   188.00 19.00   207  
  UPVC给水管DN100   10233   82.00 8.00   90  
2.2 污水管网     20803 0 980 98   1078  
  PEDN600   4650   176.00 18.00   194  
  PEDN500   5920   331.00 33.00   364  
  PEDN300   10233   473.00 47.00   520  
2.3 雨水管网     24803 0 897 90   987  
  钢筋砼管DN800   6650   280.00 28.00   308  
  钢筋砼管DN800   7920   225.00 23.00   248  
  钢筋砼管DN800   10233   392.00 39.00   431  
3 供配电及照明工程         1874.00 188.00   2062  
3.1 供配电工程         898.00 90.00   988  
  电力电缆   22803   598.00 60.00   658  
  箱式变压器   6   300.00 30.00   330  
3.2 道路照明工程         976.00 98.00   1074  
  路灯   976   586.00 59.00   645  
  路灯低压电缆   45606   390.00 39.00   429  
4 标准化厂房       4420.00       4420  
4.1 单层标准厂房 平方米   28000.00 2420       2420  
4.2 多层标准厂房 平方米   22000.00 2000       2000  
  小计       5016 4333 434 0 9783  
二类工程费用             475 475  
1 建设单位管理费             124 124  
2 前期工作费             98 98  
3 工程勘查设计费             180 180  
4 工程监理费             63 63  
5 工程招投标费             10 10  
预备费             513 513  
1 基本预备费             513 513  
2 涨价预备费                  
3 投资方向调节税                  
  建设投资       5016 4333 434 988 10771  
  占建设投资比重       26% 22% 2% 5% 56%  
建设期利息             634 634  
流动资金             4 4  
  铺底流动资金             1 1  
总投资               11409  
  规模投资               11406  
 
目前,园区的基础设施资产共投入资金11000万元(征地、道路建设、厂区设施建设),对集聚区基础设施进行了建设。规划建设厂区10多处,每个厂区占地在积50-130亩,目前并对厂区进行分割、围栏和绿化。已经完成了主干道及次干道的修建,同时新建并完成工业区大道通往郸王路的名河大桥1座。配套完成排污水管网4公里。对工业大道两侧进行了全面绿化,共完成绿化面积40000平方米。
 

   3.2 DC产业集聚区基础设施建设项目成本估算

项目成本估算是对完成项目工作所需要的费用进行估计和计划,是项目计划中的一个重要组成部分,运用一系列科学的手段去对项目有关工程技术、经济、社会等方面的条件和情况进行调查、研究、分析,从而推算出项目所需成本的手段。要实行成本控制,必须先估算费用。费用估算过程实际上是确定完成项目全部工作活动所需要的资源的一个费用估计值,这是一个近似值,既可以用货币单位表示,也可用工时、人月、人天等其他单位表示。在进行费用估算时,也包括各种备选方案的费用估算。
 
表3.7 总成本费用估算表(按制造成本分)

 
   DC产业集聚区基础设施建设项目的建设规模为年出租标准厂房50000平方米,经营第一年按80%出租,经营第二年按100%出租,DC产业集聚区基础设施建设的成本估算主要包括:主要原材料、燃料和动力、工人工资及附加和固定资产折旧及摊销。根据本项目的特点,如总成本费用估算表所示,投产第一年达到80%的设计能力,投产第二年达到100%的设计能力。经计算本项目年平均总成本费用为831万元,年平均固定成本830万元,年平均可变成本1万元,年平均经营成本116万元。主要成本的计算依据为:
1.主要的原材料、燃料和动力,该项目所消耗的原材料、燃料及动力的价格,以近期当地市场价格为计算依据。
2.工人工资及附加,该项目定员20人,人均工资每年每人20000元,全年工资及附加总额为46万元。
3.固定资产折旧及摊销,该项目建设投资固定资产10771万元,固定资产折旧依据国家现行的《企业财务通则》和《企业会计准则》中确定的折旧率结合本行业固定资产折旧使用年限规定计算,残值率为5%。如表2.8主要固定资产折旧估算表所示,项目按平均年限法计算固定资产折旧,建筑物平均折旧年限按20年计算,年折旧率为4.75%,设备平均折旧年限按15年计算,年折旧率为6.33%,固定资产原值为11225万元,年提取折旧总额为620万元。无形资产为180万元,无形资产摊销按10年计算,无形资产年摊销费18万元。修理费按固定资产原值的0.5%计取,年提取修理费53万元。
 
表3.8主要固定资产折旧估算表

    房屋、建筑物 机器设备(直线折旧)       合计
序号 1.1 1.2 1.3 2.1 2.2 2.3 3.1 3.2 3.3
项目   原值 折旧费 净值 原值 折旧费 净值 原值 折旧费 净值
折旧年限 20 15  
1   0 0 0 0 0 0 0 0 0
2   0 0 0 0 0 0 0 0 0
3   5756 273 5482 5470 346 5123 11225 620 10606
4   5756 273 5209 5470 346 4777 11225 620 9986
5   5756 273 4935 5470 346 4431 11225 620 9366
6   5756 273 4662 5470 346 4084 11225 620 8746
7   5756 273 4389 5470 346 3738 11225 620 8126
8   5756 273 4115 5470 346 3391 11225 620 7507
9   5756 273 3842 5470 346 3045 11225 620 6887
10   5756 273 3568 5470 346 2698 11225 620 6267
11   5756 273 3295 5470 346 2352 11225 620 5647
12   5756 273 3022 5470 346 2006 11225 620 5027
13   5756 273 2748 5470 346 659 11225 620 4407
14   5756 273 2475 5470 346 1313 11225 620 3788
15   5756 273 2201 5470 346 966 11225 620 3168
16   5756 273 1928 5470 346 620 11225 620 2548
17   5756 273 1655 5470 346 273 11225 620 1928
18   5756 273 1381 5470 0 273 11225 620 1655
19   5756 273 1108 5470 0 273 11225 620 1381
20   5756 273 835 5470 0 273 11225 620 1108
21   5756 273 561 5470 0 273 11225 620 835
                         
 
 
4.其他费用,其主要包括经营费用、管理费用等,该项目的其它费用合计为16万元。
[1]表3.9 主要经济技术指标表

序号 指标名称 单位 数量 备注
1 集聚区占地面积 9009  
2 建设内容      
2.1 道路工程 km 2.05 支路工程
2.2 给水管网 km 24.803 含配套设施
2.3 污水管网 km 20.803 含配套设施
2.4 雨水管网 km 24.803 含配套设施
2.5 电力电缆 km 22.803 含配套设施
2.6 照明低压电缆 km 45.606 含配套设施
2.7 标准厂房 m2 50000  
3 建设周期 24  
4 项目总投资 万元 11409  
4.1 建设投资 万元 10771  
4.2 建设期利息 万元 634  
4.3 流动资金 万元 4  
5 年平均营业收入  万元 1979  
6 年平均营业税金及附加  万元 99  
7 年平均总成本费用  万元 831  
8 年平均利润总额  万元 1049  
9 年平均所得税  万元 262  
10 年平均净利润  万元 786  
11 年平均息税前利润  万元 1208  
12 年平均增值税  万元 0  
II 财务评价指标      
1 总投资收益率    % 10.58%  
2 资本金净利润率    % 20.85%  
3 项目财务内部收益率(所得税前)    % 13.65%  
4 项目财务净现值(所得税前)  万元 1071  
3 项目投资回收期    年 8.25  
4 项目财务内部收益率(所得税后)    % 10.97%  
 
5 项目财务净现值(所得税后)  万元 686  
6 项目资本金内部收益率    % 13.53%  
7 盈亏平衡点(生产能力利用率)    % 65.74%  
 
 
 
 

3.3 经营收入与税费估算

经营收入类似于企业收入,它是事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外,另外开展非独立核算经营活动取得的收入;事业单位存在某些与自身正常业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入,其定价可以以市场公平价格为标准,保本的基本上含有一些利润,类似企业营利活动。
DC产业集聚区基础设施建设项目的主要经营收入来源于建设规模为50000平方米的标准厂房出租,经营的第一年80%出租,第二年则可以100%出租。按照每平方米400的含税价计算,项目正常年年经营收入为2000万元,年平均经营收入1979万元。同时依据税法的要求,要对该项目征收营业税、城市建设维护费和教育附加费,他们的税率依次为5%、5%和3%,依据这些计税标准,可以计算得出,该项目每年应缴纳的营业税金及附加共计99万元。
表3.10 营业收入、营业税金及附加和增值税估算表
单位:万元

项目名称 年序 21 2 3 4 5 6 7 8 9 10  
经营负荷 00% 00% 0% 80% 100% 100% 100% 100% 100% 100%  
营业收入   0 0 1600 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000  
租金   0 0 1600 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000  
单价 00 00 400 400 400 400 400 400 400 400  
数量 平米 0 0 40000 50000 50000 50000 50000 50000 50000 50000  
销项税 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0  
营业税金及附加   0 0 80 100 100 100 100 100 100 100  
 
营业税 5%
 
0
0
0
0
80 100 100 100 100 100 100 100  
消费税                        
城市维护建设税 5% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0  
 
教育费附加 33% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0  
增值税                        
进项税   0 0 0 0 0 0 0 0 0 0  
销项税   0 0 0 0 0 0 0 0 0 0  
 
 
 

项目名称 年序 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21  
经营负荷 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%  
营业收入   2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000  
租金   2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000  
单价 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400  
数量 平米 50000 50000 50000 50000 50000 50000 50000 50000 50000 50000 50000  
销项税 5% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0  
营业税金及附加   100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100  
 
营业税 55% 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100  
消费税                          
城市维护建设税 55% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0  
 
教育费附加 3% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0  
增值税                          
进项税   0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0  
销项税   0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0  
 
 

   3.4 利润的估算

[3]表3.11 主要的财务数据
 

项目总投资 万元 11409
建设投资 万元 10771
建设期利息 万元 634
流动资金 万元 4
年平均营业收入  万元 1979
年平均营业税金及附加  万元 99
年平均总成本费用  万元 831
年平均利润总额  万元 1049
年平均所得税  万元 262
年平均净利润  万元 786
年平均息税前利润  万元 1208
年平均增值税  万元 0
 
 
 
 总投资收益率,又可以称投资报酬率(即ROI),是指达产期正常年份的年息税前利润或运营期年均息税前利润所占项目总投资的百分比。ROE 资本金净利润率(ROE Rate of return on common stock holders' equity)是经济效果评价指标体系中的指标,资本金净利润率ROE用于表示项目资本金的盈利水平,它的计算公式为ROE=NP/ECX100%,其中NP指的是项目达到设计生产能力后正常年份的税后净利润或运营期内税后年平均净利润(净利润=利润总额-所得税);EC指项目资本金,如果资本金利润率高于同行业的利润率参考值,表明用项目资本金净利润率表示的项目的项目盈利能力满足要求。
经计算,DC产业集聚区基础设施建设项目的总投资收益率为10.58%,资本金净利润率为20.85%(总投资收益率=息税前利润/总投资×100%=10.58%,资本金净利润率=净利润/资本金×100%=20.85%)。满足DC产业集聚区基础设施建设项目的盈利要求。
利润是指企业在一定会计期间的经营成果,利润包括收入减去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损失等。经计算该项目每年应缴纳的企业所得税为262万元,使用的所得税税率为25%。该项目的年平均利润总额1049万元,年平均税后利润为786万元。同时依据10%的提取比例,从未分配利润中提取法定公积金,其余的资金全部用于偿还建设投资。(节选)




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